Tras las recientes medidas del Gobierno para incorporar dólares sin declarar al sistema, estos podrían utilizarse para toda clase de operaciones como compra de autos, departamentos, inversiones y consumos personales fuera del radar de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA).
Sin embargo, los tributaristas advierten sobre la necesidad de un cambio en la legislación para generar la confianza suficiente antes de hacer ingresas estos fondos al sistema formal. Esto para que no teman ser penalizados a futuro y que la economía tenga un mayor impulso.
Cómo podría usarse los «dólares del colchón»
El plan oficial está apoyado en dos patas. Por un lado se puede mencionar:
Esas modificaciones implican que ARCA no recibirá alertas por operaciones que van en algunos casos entre los $10 millones y $50 millones (de u$s8.700 a u$s43.500 al cambio oficial).
Los contribuyentes con un monto que no exceda los $50 millones pero que realicen una inversión/compra de un inmueble -o cualquier bien registrable- estarán exponiendo ante el organismo recaudador un incremento patrimonial y quedarán sujetos a la fiscalización.
La otra pata es un nuevo Régimen Simplificado del Impuesto a las Ganancias. El esquema estará disponible para los contribuyentes con sólo rentas dentro de la Argentina que adhieran para el ejercicio fiscal 2025, que comienza en junio.
Quienes adhieran sólo deberán pagar impuestos de ingresos y dejarán de informar consumos y patrimonio. Por lo tanto, ARCA no sabrá sobre las operaciones mayores a $50 millones ni el incremento patrimonial de quienes se sumen al nuevo régimen.
Operar sin “dejar dedos marcados”
Los montos no prohíben movimientos, pero sí llevan a una alerta automática de parte de supermercados, comercios, bancos y otras entidades. A partir de ahí, se le puede pedir al contribuyente que demuestre el origen de los fondos, bajo la seguridad de actividades legítimas y declaradas.
Debajo de esos niveles, los movimientos financieros no suelen entrar en el control. Esto no quita que los montos inusuales puedan ser investigados por otras unidades. Así, el Reporte de Operación Sospechosa de Lavado de Activos / Financiación del Terrorismo (ROS/RFT) es una herramienta que nutre a la UIF de información valiosa para la investigación, detección y combate del Lavado de Activos/Financiación del Terrorismo.
¿Cómo puede hacerlo sin ser reportado?
- Gracias a la eliminación del régimen de información sobre compra-venta de autos usados, la operación ya no se informa automáticamente a ARCA.
- Si el comprador paga en efectivo o transfiere desde una billetera virtual (sin superar el umbral mensual de $50 millones), la operación no generará una alerta fiscal automática.
- Si está adherido al Régimen Simplificado, su consumo no es observado, incluso si el monto supera los umbrales normales.
- La compra del vehículo queda así fuera del radar de ARCA, aunque puede estar sujeta a controles de otras agencias si existiera sospecha de lavado (UIF).
